Como Funciona Afiliado Digital?

Muito antes mesmo da pandemia as pessoas já buscavam meios de dobrar suas rendas em casa, revendendo diversas marcas de cosméticos, roupas, roupas íntimas, seguros dentre outras possibilidades de free lance. Na medida que o e-commerce e serviços online ganharam força, ficou muito mais simples e fácil ganhar dinheiro deitado no próprio sofá de casa, dando apenas alguns clicks nas redes sociais e oferecendo produtos das empresas aos usuários que passam na sua time line.

Essa galera ficou conhecida como afiliados, ofertando diversos produtos e serviços para todos nós nas mídias digitais, uma vez que você clica no anúncio e fecha a compra, alguém recebe a comissão por ter anunciado e você ter comprado. Mas se você acha que isso é algo recente, está muito enganado.

O termo afiliado surgiu no ano de 1996, por meio do projeto da Amazon (afiliado digital). Percebendo que as vendas de eletrônicos poderiam ir mais longe com anúncios online, foi criado então a Amazon Associates. Como todo mundo sabe, existem diversas plataformas para se cadastrar e anunciar produtos e serviços, mas a Amazon Associates é uma das pioneiras no mercado.

No Brasil, o afiliado recebe um link que está com seu código de cadastramento, por isso quando o cliente fecha a venda, a empresa afiliadora já sabe que aquela comissão da venda irá para o afiliado. Logo após apuração de todas as vendas do período, é realizado o pagamento, no entanto é preciso ficar ligado nas deduções fiscais na hora de receber, pois pode estar perdendo dinheiro.

Afiliado paga algum imposto?

As atividades que são desempenhadas por pessoas físicas autônomas, em que há cessão de mão-de-obra, se faz necessário reter 11% de INSS, IR e 5% de ISS (ISS depende de cada município variando entre 2% a 5%).  As retenções acontecem no momento que é emitido a RPA e o afiliado recebe o valor líquido.

Para que haja retenção se faz necessário apresentação do PIS/PASEP no momento que é realizado o cadastro como afiliado. Muito importante para que a empresa pagadora consiga recolher os tributos e repassar os valores corretamente. Mas aqui vai um alerta ao afiliado, essa receita auferida ao longo do ano deve ser somada a renda de carteira assinada para fins de declaração de imposto de renda. Se o total ficar acima de R$ 28.559,70 (tabela de 2020), toda a receita é tributada na Declaração de Ajuste Anual.

Para exemplificar, trouxemos aqui o um cálculo de como ficaria na pessoa física:

Comissão  R$   10.000,00
INSS 11%  R$           671,11
IR 27,5  R$        1.696,08
ISS 5%  R$           500,00
 R$        2.867,19

 

Para não ocorrer o desconto do ISS (5%), se faz necessário que o afiliado realize seu Cadastro CCM (Código de Contribuinte Imobiliário) na prefeitura da cidade e forneça este dado para o emissor RPA (Recibo Provisório do Autônomo).

Agora, vamos analisar como seria se você abrisse um CNPJ para utilizar na prestação desse serviço:

Comissão  R$   10.000,00
INSS 11%  R$   308,00
IR 7,5%  R$     44,10
SIMPLES 6%  R$   600,00
 R$   952,10

 

Como se pode notar, é muito mais simples abrir um CNPJ para trabalhar como afiliado traz uma economia significativa para o contribuinte, teria a assessoria da contabilidade para encontrar alternativas legais para reduzir impostos. Sendo pessoa jurídica nessa simulação você teria uma economia de R$ 1.915,09/mensal, multiplicando por 12 meses R$ 22.981,08/anual.

 

CONCLUSÃO

Algumas pessoas tem medo de empresa por achar burocrático e caro, mas aqui na contabilidade digital temos soluções simples que geram economiza de verdade para você trabalhar de forma mais tranquila e ficar em dia com a receita federal. Para que consiga economizar de forma legal em impostos, é necessário profissionais que estejam atuando a seu favor. Como se pode notar nos exemplos acima, abrir um CNPJ é muito mais viável porque gerará economia significativa de forma mensal e anual. Em nosso canal no Youtube e nas redes sociais da InConta sempre encontrará informações relevantes para auxiliar nessa jornada.

 

Como Abrir uma Empresa do ZERO em 2021: Guia passo a passo para o SUCESSO!

Iniciar um novo empreendimento parece bicho de sete cabeças, burocrático e caro. Mas fique tranquilo, aqui deixamos os processos simples e transparentes para você! Pensando nisso, elaboramos este guia simples para facilitar o entendimento.

Primeiramente, você deve montar um plano de negócios para saber exatamente o que irá fazer, quais serviços/produtos ofertará, quem é seu público alvo e quais ações deve aplicar para se tornar conhecido e ganhar mercado.

Para ser conhecido é preciso ter um nome que represente toda personalidade da empresa perante o mercado, incluindo um conjunto de ideias e propósitos que serão evidenciadas pela sua logo. Atualmente é conhecido como Branding, que visa valorizar a marca por meio de ações de marketing, criando conexões que facilitem a memorização da marca pelo público alvo, principalmente na hora de procurar serviços ou produtos.  Tendo um nome escolhido, vamos para os próximos passos abaixo:

  1. Nome/Razão social;
  2. Seleção das Atividades que irá exercer (CNAE);
  3. Tipo Societário (EMPRESÁRIO INDIVIDUAL, LTDA, EIRELI)
  4. Documentação básica;
  5. Escolha do Regime tributário (Simples Nacional, Lucro Presumido, Lucro Real);

 

Nome Empresarial ou Razão Social, como escolher?

 

Sua ideia é excelente para fazer dinheiro, agora vamos pensar juntos para formar um nome. Escolha o primeiro nome que associe ao seu produtos e seja fácil de ser gravado pelas pessoas, seu cliente lembrará sempre no primeiro nome da empresa. O segundo nome é objeto da atividade, aquilo que você faz e terceiro o tipo societário. Por exemplo, InConta (nome), Contabilidade (objeto) e Eireli (tipo de sociedade).

Nome empresarial escolhido, é importante saber se o domínio (ex.: www.incontacontabilidade.com.br) está disponível para que possa ser criar seu site, além de observar se existe processo de registro da marca em andamento. Para evitar que venha precisar trocar de nome empresarial por direitos de uso da marca. A consulta é gratuita diretamente no site do INPI (Instituo Nacional de Propriedade Intelectual).

 

Seleção das Atividades que irá exercer (CNAE)

 

Cada atividade econômica exercida no país segue as diretrizes do IBGE (Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística), é ele quem cria os CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômico). Por isso, quando coletamos todas as informações sobre o que você fará, iniciamos uma pesquisa detalhada na base de dados do órgão para selecionar o código de atividade correto.

A empresa terá atividade principal e atividades secundárias, permitindo que você não fique limitado a uma única atividade. Uma empresa pode por exemplo ter atividade de mecânica (principal), atividade de auto peças (secundária) e guincho (secundária).

 

Qual tipo societário devo escolher?

 

Com a lei da Liberdade Econômica ficou muito mais simples empreender sozinho, sem ter necessidade de dividir seus negócios com terceiros. Para ter sócio é viável quando existe uma soma de conhecimento ou capital para alavancar o negócio e ganhar mercado, mesmo assim deve ter muito cuidado para não colocar toda sua ideia com alguém que fará concorrência contigo mais tarde ou esperar apenas o dinheiro na boca do caixa.

Para abrir sociedade com alguém a opção será Ltda, limitando assim as obrigações da pessoa jurídica ao patrimônio da empresa. Neste molde, em caso de ações judiciais que gerem ônus para empresa, o patrimônio da pessoa física não será afetado. A segunda hipótese é a EIRELI, que possui as mesmas características de ltda, porém sem necessário de um segundo integrante para constituição (veja o artigo sobre sociedades). Vale salientar, que após aprovação da lei de liberdade econômica, a sociedade ltda pode ter apenas um sociedade na modalidade sociedade ltda unipessoal.

Empresário individual é o modelo menos indicado para os empreendedores, devido ao risco dos bens da pessoa física responderem por dívidas e ônus contraídas pela empresa. Nunca se sabe quando uma crise ou ação judicial baterá à sua porta, aqui no mundo dos negócios estamos sempre vulneráveis aos fatores externos. Mas fique tranquilo, ao realizar o processo de abertura com um contador online, ele indicará as melhores opções para o negócio!

 

Quais Documentos Básicos preciso Apresentar?

 

Organização é a palavra de ordem para qualquer empreendimento, com início no plano de negócio e vai acompanhar você pra sempre. Para que seu processo não pare no meio do caminho, aqui vamos mencionar os documentos básicos para não ter erros ou atrasos.

  • CPF e IDENTIDADE
  • CNH
  • COMPROVANTE DE ENDEREÇO DOS SÓCIOS
  • ESPELHO DE IPTU (SEDE DA EMPRESA)
  • NUMERO DO PIS
  • RECIBO DO IMPOSTO DE RENDA
  • CERTIFICADO DIGITAL e-CPF MODELO A1

 

Escolha do Regime tributário, qual a melhor opção?

 

Lembra que mencionamos no início deste artigo, que cada atividade possui um código criado pelo IBGE chamado de CNAE. Com base neste código, a contador verifica quais as cargas tributárias incidem sobre cada atividade e regras de enquadramento. Atualmente no Brasil, você pode ser do simples nacional, lucro presumido/arbitrado e lucro real.

No modo simplificado (simples nacional), são cinco faixas separadas por atividades, como descriminado abaixo:

Anexo 1 – Comércio

Anexo 2 – Industria

Anexo 3 – Prestador de serviços

Anexo 4 – Prestador de serviços

Anexo 5 – Prestador de serviços

O Simples nacional é um regime tributário mais aderido no país, criada através da medida provisória e convertida na Lei nº 9.317/1996, com forte objetivo de diminuir a burocracia e facilitar o recolhimento de tributos das microempresas e médias empresas. (Tabela do simples nacional).

Lucro Presumido/ Arbitrado é um pouco diferente do simples nacional, onde aqui o empreendedor terá guias individuais por impostos a serem pagos e recolherá o IRPJ e CSLL com base na presunção do lucro (8%, 12% e 32%). Após encontrar a base de cálculo, aplica-se as alíquotas de:

IRPJ – 15%

CSLL – 9%

 

Sobre o Faturamento os percentuais são:

PIS – 0,65%

COFINS – 3,00%

ISS – 2% a 5% (conforme atividade)

ICMS – de 7% a 18% (dependendo estado)

 

Lucro Real, como próprio nome já diz, a tributação incide sobre o lucro após inclusões e exclusões da base de cálculo. Sendo recolhido de forma mensal por intermédio da Darf.

 

PIS – 1,65%

COFINS – 7,65%

 

CONCLUSÃO

Para começar seu negócio você precisa apenas decidir o que irá fazer, criar um nome e trabalhar em cima do marketing. Toda parte burocrática você deixa com a gente, desde abertura do cnpj até analise tributária e a parte mais interessante é que você acompanha o andamento dos processos.

Como você vê, são várias etapas que levam o negócio ao sucesso, por isso precisará de um contador digital para viabilizar a sua vida. Faça como centenas de empresas e tenha esse diferencial e sem sair de casa.

 

 

 

 

 

 

 

O que é InfoProduto e quais impostos incidem sobre ele

Com oportunidades de empreender sem sair de casa, muitas pessoas buscaram na internet alternativas para ganhar dinheiro, compartilhando suas experiências, conhecimentos e comercializando-os como produtos digitais. Que popularmente, está ficando conhecido como infoprodutos. Para simplificar, trouxemos para você algumas definições, exemplos e cargas tributarias incidentes sobre esse atividade. Mas afinal o que são InfoProdutos?

InfoProdutos são todos aqueles conteúdos gravados ou áudios e vídeos disponibilizados por determinado tempo através de assinaturas eletrônicas nas plataformas de streamings. Por exemplo, João conhece tudo sobre bolsa de valores e decide criar um curso online de Day Trade e Swing trade para investidores. Este curso será disponibilizados em plataformas especializadas em comercialização cursos como hotmart, udemy, Edx, Spotify, dentre outros no mercado digital.

Este curso por ser disponibilizado por um determinado período, no formato digital, é caracterizado como uma prestação de serviço (ISS – imposto sobre serviços), conforme a lei complementar 116/2003 e o artigo 2º inciso 59 do RICMS. Além do ISS, quais outros tributos você pagaria como prestador de serviços?

Em se tratando de pessoa jurídica (empresa), prestador de serviços, lucro presumido. Os impostos incidentes sobre o faturamento seriam: PIS (0,65%), COFINS (3,00%), ISS (variação entre 2,00% a 5,00%). No entanto, você pode trabalhar como uma carga tributária menor, sendo do simples nacional, em que o percentual dos impostos iniciam em 6%, vale salientar que é preciso analisar todas as regras de enquadramento e planejar a tributação com seu contador.

O Simples Nacional (Regime especial unificado de arrecadação de tributos e contribuições devidos pelas microempresas e empresas de pequeno porte), constituída pela lei complementar 123/2006, visou a unificação dos tributos em uma única guia para pagamento, afim de auxiliar o desenvolvimento econômico. Dentro da guia do simples nacional estão os seguintes impostos: ICMS, ISS, PIS, COFINS, INSS PATRONAL, IPI, IRPJ E CSLL.

Caso você opte por trabalhar apenas como pessoa física vendendo seus produtos digitais, aqui vai uma dica, toda receita auferida na pessoa física fica suscetível a tributação exclusiva do imposto de renda, iniciando em 7,5% a 27% sobre o valor das receitas. Principalmente se você conseguiu monetizar seu produto e está recebendo receitas do exterior, como é o caso dos youtubers.

Além de cursos online, existem outros tipos de infoprodutos como: e-book, PodCast, Screencast, vídeo aulas, jogos, APPs, softwares. Então se você possui algum conhecimento e deseja transformar isso em um produto para ganhar dinheiro, este é o momento ideal. Mas antes vale a pena consultar um contador online para estudar aspectos tributários e como criar um negócio dentro da legalidade, evitando assim problemas com a receita federal.

Ah, não vamos esquecer! É muito importante registrar seu produto na ISBN (International Standard Book Number System), para resguardar a autenticidade da sua obra e evitar que outras pessoas plagiem sua ideia.

CONCLUSÃO

Todo conteúdo disponibilizado de forma digital são conhecidos como infoprodutos, porque terem características de disponibilidade para downloads, licenças de usos por determinado tempo. Mesmo tendo algumas particularidades, a maioria segue a regra de tributação do ISS (imposto sobre serviços), conforme a legislação vigente. Sendo de suma importância emitir nota fiscal (NFS-e).

Todavia, a comercialização de cursos, e-book, podcast, ScreemCast, vídeos aulas, dentre outros produtos digitais, é mais tranquilo e fácil abrir uma empresa para recolher os impostos do que tributar na tabela do IMPOSTO DE RENDA PESSOA FISICA (IR), além da carga tributária ser muito inferior, você terá uma excelente economia no final de cada ano, vale apena conferir com nossos contadores online.

Com todo trabalho que teve para desenvolver seu material e para garantir a autenticidade da sua obra, o registro na IBSN lhe trará mais tranquilidade, evitando plágios.